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                                                                      <kbd id='boa29a8p'></kbd><address id='boa29a8p'><style id='boa29a8p'></style></address><button id='boa29a8p'></button>

                                                                          36bet官网

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                                                                          銀監會《商業銀行表外業務風險管理指引(修訂徵求意見稿)》

                                                                          發佈時間:2016-11-24

                                                                          商業銀行資產負債表外業務風險管理指引

                                                                          (修改了徵求意見稿)

                                                                          第1章概述TR

                                                                          第1條(發展基礎)爲加強商業銀行表外業務的管理 ,這些指導方針是根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》和《中華人民共和國商業銀行法》等相關法律法規制定的 。

                                                                          第二條(資產負債表外業務的定義)本指引所用的“資產負債表外業務” ,是指商業銀行從事的業務 ,按照現行會計準則計入資產負債表 。 ,並不構成實際資產和負債 ,但可能導致當期損益的變化 。 。

                                                                          第三條(表外業務的分類)根據表外業務特徵和法律關係 ,表外業務分爲擔保承諾類 ,代理投融資服務類 ,中介服務類 ,和其他類別 。

                                                                          擔保承諾業務包括擔保 ,承諾等 ,負責根據合同償還債務 。擔保業務是指商業銀行負責償還第三方的業務 ,包括但不限於銀行承兌匯票 ,擔保書 ,信用證 ,銀行銷售和購買協議中仍存在的信用風險 。承諾業務是指商業銀行在未來某個日期向客戶提供商定的信貸業務 ,包括但不限於貸款承諾 。

                                                                          代理投融資服務業務是指商業銀行根據客戶委託向客戶提供投融資服務的表外業務 ,但不負責賠償 ,不承擔投資回報 ,包括但不限於委託貸款 ,委託投資和非擔保財務管理 。 ,代客交易 ,代理髮行和承銷債券 。

                                                                          中介服務業務是指根據客戶委託提供中介服務和收費的業務 ,包括但不限於代理支付 ,財務諮詢 ,資產託管和各種託管服務 。

                                                                          其他資產負債表外業務是指除上述服務類別以外的其他資產負債表外業務 。

                                                                          第四條(原則)商業銀行在進行資產負債表外業務時 ,應當遵循以下原則:

                                                                          (1)全面覆蓋的原則 。商業銀行應實施表外業務的全面統一管理 ,涵蓋資產負債表外業務的各類風險 。

                                                                          (二)品類管理原則 。商業銀行應區分自助服務和代客服務;區分資產負債表外業務的不同性質並承擔風險類別 ,品類管理 。

                                                                          (3)物質比形式原則更重要 。商業銀行應根據業務實質和風險性質對資產負債表外業務進行分類和管理 。

                                                                          (4)內部控制優先原則 。當商業銀行開展資產負債表外業務時 ,應堅持以風險爲基礎 ,審慎經營的理念 ,堅持合規管理和風險管理的優先順序 。

                                                                          (5)信息透明原則 。商業銀行應按照監管要求披露資產負債表外業務信息 。

                                                                          TR

                                                                          第二章治理框架TR

                                                                          第五條(董事會 ,監事會和高級管理人員的職責)商業銀行應建立資產負債表外業務管理的治理結構 。

                                                                          董事會承擔表外業務管理的最終責任 ,負責審批資產負債表外業務 ,重要業務管理和風險管理系統 ,風險限額 ,授權等發展戰略;

                                                                          高級管理層承擔資產負債表外業務的經營管理責任 ,負責執行董事會關於資產負債表外業務的決議 ,制定和組織資產負債表外業務計劃 ,政策流程 ,管理的實施 。措施等 ,並批准資產負債表外業務類型;

                                                                          監事會負責監督和評估董事會和高級管理層在資產負債表外業務管理方面的表現 。

                                                                          第六條(業務部門)商業銀行應明確各種表外業務的經營管理部門及其職責 ,確定業務經營管理部門對資產負債表外業務管理和風險管理的主要責任 。

                                                                          第七條(合規管理部門)商業銀行應確定合規部門負責資產負債表外業務合規審查 ,並將所有表外業務納入合規管理 。未經合規部門審查 ,可能無法執行資產負債表外業務 。

                                                                          第八條(風險管理部門)商業銀行應指定資產負債表業務風險管理牽頭部門 ,負責資產負債表外業務的綜合風險管理 。根據各種資產負債表外業務的規模 ,複雜程度和風險狀況 ,可以指定各種資產負債表外業務的風險管理部門 。

                                                                          第九條(向董事會提交的風險報告)商業銀行資產負債表業務風險管理的牽頭部門應定期總結本行資產負債表外業務的發展和風險狀況 ,並向董事會報告 。董事作爲綜合風險管理報告的一部分 。

                                                                          第十條(內部審計和外部審計要求)商業銀行應建立表外業務內部審計制度 ,定期審計業務經營和風險管理 。商業銀行聘請外部審計師進行年度審計的 ,應當將資產負債表外業務管理和風險納入審計範圍 。

                                                                          董事會應當審覈資產負債表外業務審計報告 ,並針對發現的問題建立整改機制 。

                                                                          TR

                                                                          第三章風險管理TR

                                                                          第11條 (綜合風險管理系統)商業銀行應將資產負債表外業務納入綜合風險管理系統 ,及時識別 ,計量 ,評估 ,監控和評估信用風險 ,市場風險 ,操作風險 ,流動性風險 ,聲譽風險 ,其他風險 。報告 ,控制或緩慢釋放 ,並建立與業務 ,風險和資本相關的管理機制 。

                                                                          第十二條(差別化風險管理)商業銀行應準確識別不同表外業務涉及的不同風險 ,對不同類型的業務實施差異化風險管理 。

                                                                          第十三條(政策體系)商業銀行應制定相應的資產負債表業務特徵政策體系 。

                                                                          如果沒有制定相關政策體系 ,則不得進行資產負債表外業務 。

                                                                          第十四條(有限管理)商業銀行應建立資產負債表外業務風險限額管理制度 。對於需要設置風險限額的資產負債表外業務 ,應設置相應的風險限額 。

                                                                          第十五條(授權管理)商業銀行應建立資產負債表外業務授權管理制度 ,授權管理制度應與資產負債表外業務管理模式 ,業務規模 ,複雜程度和風險狀況相適應 。

                                                                          第十六條(審批機制)商業銀行表外業務應根據銀行和客戶承擔風險的方式和程度以及各種資產負債表外業務的性質 ,確定相應的審批標準和程序 。

                                                                          第十七條(關聯交易)商業銀行與關聯方之間的資產負債表外業務合作 ,應當嚴格遵守關聯交易和內部交易管理的有關規定 ,並按照商業原則開展業務合作 。交易價格應以市場價格爲基礎 。

                                                                          第十八條(會計要求)商業銀行應有完整 ,準確的表外業務會計記錄 ,嚴格按照有關規定進行會計覈算 。資產負債表外業務的預付款項應當列入會計覈算表中的相關業務主體 。

                                                                          第十九條(統計和信息系統)商業銀行應建立覆蓋所有表外業務的全面統計制度 ,制定統一的全行統計標準 。

                                                                          商業銀行應建立資產負債表業務相關信息管理系統 ,具有統計 ,計量 ,監測 ,報告等功能 ,能夠全面 ,準確地反映個人和各種不平衡的規模 ,結構和風險 。表格業務 ,並進行風險評估 ,測量 ,績效評估 ,並提供基本數據支持 ,用於統計分析 ,監管報告等 。

                                                                          第二十條(擔保承諾類型的共同信用管理)商業銀行進行擔保承諾的表外業務時 ,應當納入統一的信貸管理 ,採用統一的信貸政策 ,流程 ,定額和集中 ,並實施形式內外統一管理 。

                                                                          第二十一條(代理投融資服務和中介服務風險管理程序)商業銀行開展代理投融資服務和中介服務等表外業務時 ,應當準確界定法律關係 ,責任和風險 。相關業務 。輸入 ,有效管理相關業務涉及的風險 ,如操作風險和聲譽風險 。

                                                                          商業銀行代理投融資服務或中介服務時 ,不得同意或承諾以任何形式承擔信用風險;違法行爲存在信用風險的 ,應當按照監管機構的有關要求制定整改計劃 ,並在限期內予以糾正 。

                                                                          第二十二條(代理投融資服務 ,中介服務風險分離)商業銀行應當實行代理投融資服務和中介服務 ,實行資產負債表內業務 ,自營業務和代理業務 。資產 ,會計 ,人事等方面的業務 。

                                                                          第二十三條(代理投融資服務管理制度)商業銀行開展代理投融資業務表外業務時 ,應當根據不同的參與者制定相關的主體合作標準 ,評估制度和審批程序;書面合同應當確定商業銀行 ,客戶 ,合作金融機構和基金用戶參與主體 ,義務和責任的權利和義務 。

                                                                          參與實體包括客戶 ,基金用戶和合作金融機構 。其中 ,客戶是指資產負債表外業務資金的提供者或來源;基金用戶是指資產負債表外業務的實際用戶;合作金融機構是指接受委託提供資產管理和相關金融服務的金融機構 。

                                                                          商業銀行應對代理投融資業務的資產負債表外業務的合作金融機構和產品實行統一管理 。未經總公司授權 ,分支機構不得銷售任何第三方產品 。

                                                                          第二十四條(防止風險隱瞞)商業銀行應對複雜交易結構的資產負債表外業務承擔的風險進行實質性評估和審查;建立專業的管理機制 ,確保前 ,中 ,後臺充分了解複雜的交易結構 。風險信息;必須通過法律合同澄清各種擔保關係 ,以準確識別和控制與參與代理業務相關的風險 。

                                                                          第二十五條(減值準備和資本增值)商業銀行應當遵循會計準則和監管要求 ,按照實質重於形式的原則 ,承擔擔保責任的類型 ,承擔信用風險的投融資服務和中介服務 。實質上 。資產負債表外業務計提減值準備 ,風險加權資產按照《商業銀行資本管理辦法(試行)》的規定仔細計算 ,並計提資本 。

                                                                          TR

                                                                          第四章信息披露TR

                                                                          第二十六條(信息披露內容)商業銀行應當按照會計準則 ,監管要求和委託協議的條款披露資產負債表外業務信息 。

                                                                          信息披露的內容包括但不限於資產負債表外業務的整體規模以及各種資產負債表外業務的規模 ,結構和風險狀況 。

                                                                          第二十七條(信息披露)資產負債表外業務信息披露包括定期信息披露和臨時信息披露 。

                                                                          定期信息披露是指根據監管要求或資產負債表外業務產品規格和協議定期披露相關信息 。

                                                                          臨時信息披露是指根據場外交易業務服務協議及時披露內容 ,包括但不限於重大事件 ,風險事件 ,產品管理和投資操作 。

                                                                          第二十八條(信息披露形式)商業銀行表外業務信息的披露 ,應當依據本行官方網站和營業網點的發佈 。

                                                                          第二十九條(合作金融機構信息披露)對於應由表外業務合作金融機構披露的信息 ,商業銀行應加強與合作機構的溝通 ,及時掌握其擬議披露的內容 。

                                                                          TR

                                                                          第五章監督管理TR

                                                                          第三十條(報告數據)商業銀行應當按照監管要求向銀行業監督管理機構提交資產負債表外業務的經營管理和風險狀況的信息和數據 。

                                                                          第三十一條(向監管部門報告)商業銀行應當至少每季度向銀行業監管部門報告一次表外業務和風險的發展情況 。報告的內容包括但不限於規模 ,結構 ,風險狀況 ,發展趨勢 ,採取的風險管理措施 ,潛在風險點和應採取的措施 。

                                                                          如遇重大事件或風險事件 ,應及時報告 。

                                                                          第三十二條(監管內容)銀行業監督管理機構應當不斷分析資產負債表外業務經營和風險 ,並根據不同類型的資產負債表外業務和風險採取不同的監管方式和監管措施 。

                                                                          對於擔保承諾類別 ,重點監控信用風險 ,重點關注統一信用執行 ,資產負債表外業務信用風險轉換系數和資產負債表外業務進展 。

                                                                          爲代理投融資服務 ,中介服務 ,重點監控運營風險 ,聲譽風險 ,注重業務實踐 ,客戶投訴 ,財務消費者保護等 。

                                                                          第三十三條(減值準備和資本監督)銀行業監督管理機構應當按照實質重於形式和滲透原則 ,持續監控商業銀行資產負債表外業務的減值準備和資本增值 。 。

                                                                          第三十四條(監管方式)銀行業監督管理機構應當通過非現場監督和現場檢查 ,包括但不限於風險預警 ,對銀行業金融機構表外業務的風險管理實施持續監管 。現場檢查和監督 。通知 ,監督談判 ,與內部和外部審計師的談判等 。

                                                                          第三十五條(監管辦法)對於不符合本指南要求的商業銀行和其他表外業務監管規定 ,銀監局可以要求其制定整改計劃 ,責令限期改正 ,並酌情采取相應的監管措施 。 。

                                                                          TR

                                                                          第六章附則; TR

                                                                          第三十六條(適用範圍)本指引適用於在中華人民共和國境內依法設立的商業銀行 。

                                                                          政策性銀行 ,農村合作銀行 ,農村信用合作社 ,農村銀行和外國銀行分支機構按照本指南執行 。

                                                                          第三十七條(解釋權)本指引由國務院銀行業監督管理機構負責解釋 。

                                                                          第三十八條(與各種表外業務的現行規定溝通)商業銀行在進行資產負債表外業務時 ,還應當遵守各種資產負債表外業務的有關規定 。

                                                                          第三十九條(實施時間)本指南自X ,X ,2016(六個月過渡期)起實施 ,《商業銀行表外業務風險管理指引》(尹建發[2011] 31號)同時廢止 。

                                                                          TR

                                                                          如果所有相關單位和各界人士都有修改意見徵求意見的建議 ,請向中國銀行業協會法律委員會報告 ,併發送電子郵件至:

                                                                          Wuanqi@china-cba.net 。