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          證券市場資信評級機構評級業務實施細則(試行)

          發佈時間:2016-06-24

          第一章      總則第一條是規範證券市場信用評級機構(以下簡稱“證券評級機構”)從事證券評級業務活動 ,提高證券評級業務水平 ,按《證券市場資信評級業務管理暫行辦法》(以下簡稱《暫行辦法》) ,[這些規則是按照0x9A8B的相關規定製定的](以下簡稱《證券資信評級機構執業行爲準則》) 。 第二條從事證券市場信用評級業務的證券評級機構(以下簡稱“證券評級業務”)應當取得中國證券監督管理委員會證券評級業務許可證(以下簡稱“中國證券報”) 。監管委員會“) 。 未經中國證券監督管理委員會證券評級業務批准 ,任何單位和個人不得從事證券評級業務 。 TR 本規則所稱證券評級業務是指以下評級對象的信用評級服務:
          (一)中國證監會依法批准的債券 ,資產支持證券和其他固定收益或債務型結構性融資性證券; (二)證券交易所上市交易的債券 ,資產支持證券和其他固定收益或債務型結構性融資性證券 ,國債除外; (3)本條第(1) ,(2)項下的證券發行人 ,上市公司 ,非上市公司 ,證券公司 ,證券投資基金管理公司; (四)中國證監會規定的其他評級對象 。 第三條證券評級機構開展證券評級業務時 ,本規則適用於盡職調查 ,評級報告 ,信息披露等 。 第四條中國證券業協會(以下簡稱“協會”)應當按照《執業準則》 ,《暫行辦法》和本規則對證券評級機構進行自律管理 。 第五條發展證券評級業務的證券評級機構應當制定相應的業務管理制度和內部控制制度 ,加強證券評級業務的過程管理和質量控制 ,有效提高證券評級業務水平 。 評級人員應當符合監管要求 ,具有良好的職業道德和專業能力 ,勤勉盡責 ,不得違反國家有關法律法規和監管部門的有關規定 。第二章      盡職調查第六條證券評級機構開展證券評級業務 ,應當設立專項評級項目組 ,負責盡職調查 ,評級報告發布 ,檔案數據整理和收集 。 評級項目團隊應正確收集和使用評級信息 ,確定基礎數據源的合法性和合規性 ,並負責評級報告的質量和檔案的完整性 。 第七條證券評級機構首次評級後 ,應當與委託方簽訂委託書並全額收取初始評級費後 ,進入盡職調查工作 。 在跟蹤評級時 ,證券評級機構應根據評級業務授權書和跟蹤評級業務確定是否進入和輸入時間 。 第八條評級項目組在評級操作前 ,應當爲評級對象形成評級現場工作計劃(以下簡稱“工作計劃”) 。 工作計劃應至少包括項目團隊的組成和聯繫方式 ,要收集的材料清單 ,現場研究計劃和訪談大綱 。 第九條評級項目組根據評級對象的類型和特點 ,根據證券評級業務的需要確定數據收集的內容 ,包括但不限於:(1)宏觀經濟 ,區域經濟和行業數據 。 包括宏觀經濟數據 ,區域經濟數據 ,行業運營數據和政府調控政策; (2)評級對象爲企業實體時的相關基礎資料 ,生產經營和財務信息 。 包括公司稅務登記文件 ,公司章程 ,股東信息和持股比例 ,公司治理 ,組織結構 ,人員狀況 ,生產經營數據 ,設備技術數據 ,研發 ,管理系統文件 ,業務計劃和總結報告 ,發展規劃 ,中國證券監督管理委員會證券期貨市場信息披露平臺 ,國家工商行政管理總局及公司及其主要子公司 ,公司及控股股東 ,實際控制人 ,擔保人的財務審計報告和信用狀況 。商務公司信息披露制度 ,國家稅務總局關於稅務違法案件信息披露欄目的相關記錄 ,最高人民法院信息查詢平臺 ,中國人民銀行信用信息系統等重大信譽信息平臺; (3)當評級對象爲固定收益產品時 ,除第二項外 ,除項目要求的信息外 ,還應包括髮行計劃 ,募集資金使用 ,償還債務保護措施的安排 。和債務償還計劃; (4)當評級對象爲資產支持證券時 ,除第三項要求的信息外 ,還應包括資產池中的標的資產(3)如果評級對象具有信用增級措施 ,則應包括信用額度增強計劃 ,擔保人的相關信息或質押資產的相關資料; (6)其他相關數據 。包括項目可行性研究報告 ,對外擔保 ,法律訴訟等重大問題 。 第十條證券評級機構進行盡職調查時 ,數據收集渠道主要包括:(1)通過公共信息披露媒體 ,互聯網等可靠渠道收集相關資料 ,包括專業信息和數據提供者 ,行業協會網站或出版物 。 ,學術研究機構的論文或出版物 ,權威統計部門出版的信息和公共媒體報道; (2)客戶或評級對象提供的相關資料 。 證券評級機構應確保通過公共渠道獲得的信息的可靠性 ,並在報價時指明信息的來源 。 第十一條評級項目組應對自身收集的信息進行評估 ,以確保其及時性 ,準確性和完整性 。 當評級項目團隊發佈信用承銷商 ,會計師事務所 ,律師事務所 ,資產評估等機構發佈的相關材料時 ,應在一般知識和能力範圍內評估其真實性和準確性 。 第十二條在現場檢查和訪談前 ,評級項目組應對初步收集的數據進行認真研究分析 ,列出待調查項目和訪調員 ,制定訪談大綱 ,並將其發送到評級對象 ,溝通與他們一起 ,確定現場檢查和麪試的具體時間 ,人員配置 ,以及調查和麪談的目的無法實現的補充計劃 。 第十三條在現場檢查和訪談中 ,評定項目組成員應提出有針對性的問題 ,並認真記錄訪談 。 訪談記錄的內容應至少包括受訪單位的名稱 ,受訪者的姓名和職位 ,訪談的地點和時間以及訪談內容 。 訪談記錄應由負責記錄的評級項目組成員和受訪者簽署並確認 ,並作爲工作文件保存 。 第十四條實地考察和訪談包括但不限於以下內容:(一)審查評級對象的主要生產經營場所 ,或者評級對象的主要基礎資產和主要生產經營場所 。有關實體; (2)企業評級目標主體 ,評級對象和相關高級管理人員的訪談 ,主要業務和管理部門負責人 ,總資產 ,銷售收入或淨利潤佔公司合併數據的20%以上 。子公司負責人;如有需要 ,可以採訪對象涉及相關實體的外部附屬公司 ,包括但不限於賬戶銀行 ,母公司 ,行業管理部門 ,同行業的主要競爭對手 ,主要客戶 ,稅務機關 ,工商部門 ,海關和相關專家 。第十五條在現場檢查和訪談過程中 ,如果評級對象需要進一步提供相關信息 ,評級項目組應在訪談過程中或訪談後及完成前向評級對象提交補充信息清單 。評級報告的初稿 。監督評級對象 ,在約定的時間內提供相關材料 。 第十六條評級項目組在初評時 ,不得少於2個工作日進行評級對象的現場檢查和訪談 。 在跟蹤評級時 ,證券評級機構可以決定是否進行現場檢查和麪談 。 如果沒有現場檢查和訪談 ,證券評級機構應採取有效措施 ,以獲取跟蹤評級的必要信息 。 第十七條在盡職調查工作中 ,評級項目組不得指導或協調評級對象和其他利益相關者僞造或隱瞞對評級結果有重大影響的資料;它不得在實踐中使用標識對象 ,評級對象的狀態和信息 。以及爲了您自己或他人的利益而提供的信息 。 第十八條未經委託方同意 ,除國家法律法規和監管部門另有規定外 ,證券評級機構及其有關工作人員不得披露有關評級信息和信息 。 第十九條在盡職調查工作中 ,證券評級機構應當採取措施避免利益衝突 ,證券評級機構的股東不得兼任評級主管;證券評級機構及其相關人員不得以任何方式向評級對象和其他利益相關方索取賄賂 。或其他好處;來自評級和其他利益相關者的禮物 ,禮品 ,禮品等可能不被接受 ,也不能參加他們組織的可能影響評級結果的活動 。 第二十條證券評級機構應當建立客戶反饋系統和評級項目組盡職調查評估機制 。 第三章      出具評級報告第21條評級項目組根據盡職調查獲得的相關信息 ,基於信用評級法和評級指標體系 ,整理定量和定性數據 ,並基於定量和定性分析評級對象 。撰寫評級報告的初步草案 ,以初步制定評級對象的評級報告和建議的信用評級 。 第二十二條評級報告應當包括五個部分:摘要 ,聲明 ,正文 ,跟蹤評級安排和附錄 。第23條概述部分概述了評級報告的總體狀況 。它至少應包括評級結果 ,評級對象 ,評級項目團隊的名稱 ,聯繫信息 ,報告時間和報告編號 。 評級對象發行的債券還應包括待評估債券的名稱 ,債券的規模 ,債券的期限 ,債券償還方式 ,債券擔保方式以及債券的主要財務數據 。發行人 。 如果評級對象是資產支持證券 ,則還應包括原始股權持有人的名稱 ,規模 ,期限 ,還款方式 ,擔保方法和主要財務數據 。 第二十四條申報部分是對證券評級機構評級的綜合聲明 ,包括但不限於以下內容:(一)評級報告的有效期; (2)沒有任何證券評級機構 ,評級從業者和評級對象 。一種影響評級行爲的獨立 ,客觀 ,公平的關係 。 如果存在其他相關關係 ,則應予以說明; (3)證券評級機構和評級從業人員履行了盡職調查義務 ,並有充分理由使用評級報告發布的數據和數據來源 ,以確保評級結論的獨立性和客觀性 。 (4)證券評級機構應根據內部信用評級標準和程序獨立判斷評級結果 ,不受任何組織或個人的影響; (5)評級報告僅爲證券評級機構的評級目標和評估中的證券 。信用狀況的個人意見不是事實陳述或購買 ,出售或持有任何證券的提議 。 投資者應謹慎使用評級報告 ,並自行負責投資結果 。 第二十五條正文部分是詳細評級分析的完整評級報告 。 第二十六條評級結論至少應包括評級對象 ,信用評級和被審查證券的解釋;評級對象的評級目標評級(如果有);授予信用評級的基本要點;評級對象 ,評估證券和風險問題的簡要正面優勢分析 。 如果所審查的證券得到擔保 ,則應在所審查證券的信用增級中闡述擔保措施 。 第二十七條評級分析應當包括但不限於以下內容:(一)概述 。 它至少應包括評級對象的歷史 ,所有權結構 ,業務及其特徵 。通過評級對象發行債券還應包括對所評估的證券和融資項目的分析; (2)行業分析 。 至少應該包括行業概況 ,行業管理體系 ,行業政策 ,市場競爭 ,行業風險問題和解釋; (3)業務運營分析 。 至少應包括評級對象的業務模式 ,業務情況 ,發展戰略 ,在建項目的計劃投資額以及未來三年的擬議項目; (4)財務分析 。 至少應重點關注評級目標的資本實力 ,盈利能力和現金流量; (5)償付能力分析 。 至少應重點關注評級對象的長期和短期債務償還壓力 ,債務本金和利息的EBITDA擔保水平 ,現金流量 ,再融資能力 ,財務靈活性 ,對外擔保和其他或有問題 ,整體抗風險能力和債務償還保證措施 。 如果評級對象發行證券 ,還應分析債務償還擔保措施對所審查證券風險程度的影響 。 有擔保安排的 ,應當具體說明擔保安排對評級結論的影響 ,並分析擔保人的信用等級和抵押品的市場價值和流動性 。 評級對象建立特殊債務償還賬戶等其他保障措施的 ,應當分析和說明有關保障措施的情況及其可靠性和侷限性 。 第二十八條證券評級機構進行第一次信用評級 ,自現場盡職調查完成之日起至評級報告初稿完成 ,個別公司實體或發行的債券的信用評級 。它應不少於10個工作日 。公司主體或其發行的債券的信用評級不低於30個工作日 。 當證券評級機構持續評定相同的評級對象時 ,從盡職調查結束到評級報告初稿的完成 ,個別公司實體的信用評級或其發行的債券通常不會少於超過6個工作日 。除非另有說明 ,否則信用評級或其發行的債券一般不少於15個工作日 。 持續評級是指同一評級機構對同一評級對象的第二次或更多信用評級 ,評級工作日期應在最後評級報告的有效期內(包括跟蹤評級報告) 。 對於連續評級 ,如果評級對象的最後一次盡職調查的日期超過一年 ,則證券評級機構應進入盡職調查 。當證券評級機構定期跟蹤評級對象時 ,從評級工作之日到評級報告初稿完成 ,個別公司實體的信用評級或其發行的債券不低於5個工作天 ,集團公司的主體除非另有說明 ,否則信用評級或其發行的債券的評級不得低於10個工作日 。 非公開發行證券初稿的完成日期由證券評級機構和客戶在評級業務授權書中規定 。 第二十九條證券評級機構在發佈評級報告時應當遵循客觀原則 ,對評級結論及其標識做出相應明確的陳述 ,避免使用誇大和歸納的條款 。 第三十條證券評級機構應當出具全面風險披露的評級報告 。 評級報告應對所披露的風險因素進行定量分析 ,如果無法進行定量分析 ,則應有針對性地進行定性描述 。 第三十一條追蹤評級部分應當明確標明評級對象的內容 ,評估證券的評級期限 ,評級範圍 ,評級報告的發佈方式 ,並不斷揭示評級對象的信用變更 。和正在審查的證券 。 。 如果評級業務委託書另有約定 ,則應明確說明 。 跟蹤評級安排應在評級業務授權書中明確說明 。 附錄第32條包含其他相關重要事項 ,包括至少主要相關實體財務數據摘要 ,財務指標 ,財務公式計算公式 ,文本中詳述的其他權益結構和組織 ,由於內容和佈局不便等原因 。結構 ,下屬子公司等 第三十三條報告審查是指評級報告至少應由評級項目組長 ,部門主管或部門指定人員和評級主管審覈 。 後級審查應以前一級審批爲依據 ,並監督前一級審計意見的落實情況 。 評級項目組應及時處理和修改評級報告的修訂意見 ,評級報告的內容和意見 。 第三十四條報告參考評級項目組向信用評級委員會提交的評級報告 。 信用評級委員會評論評級報告的內容和意見 ,並確定評級對象和被評估證券的最終信用評級 。第三十五條證券評級機構信用評級委員會成員應當遵循避免利益衝突的原則 ,不得擔任項目組成員參與的評級項目的評審委員 。 第三十六條定稿是指根據信用評級委員會的反饋信息對評級項目組的報告進行修改 ,並將最終評審報告審覈人員進行最終確定 。 證券評級機構的審查人員負責監督評級報告後的修訂意見的實施情況 。 第三十七條證券評級機構在正式發佈評級報告之前 ,應當首先以書面形式通知委託方和評級對象評級結果 。 如果委託方或評級對象不同意評級結果並提供可能影響評級結果的補充信息 ,評級對象可在5個工作日內向信用評級委員會提交重新評估申請 ,信用評級委員會應接受應用程序 。 第三十八條信用評級委員會接受重新評估申請後 ,評級項目組根據評級對象提供的補充信息修改評級報告 ,提交修訂評級報告 ,重新審覈建議 ,信用評級 ,補充 。信息評級委員會的信息等 。信用評級委員會確認重新評估水平 。 重新評估結果是最終的信用評級 。 第三十九條委託方或者評級對象對評級結果仍有異議的 ,可以聘請其他評級公司進行評級 。 新聘用的證券評級機構應根據其評級系統做出獨立判斷 。 原證券評級機構和新設的證券評級機構均應當依照本規則第五十九條的規定發佈評級報告 。 第四十條報告製作是指證券評級機構按照有關規定編制的評級報告的電子評級和印刷版本 。 根據信用評級委員會的評論 ,修訂後的評級報告僅允許報告格式調整和財務數據更新調整 。 如果評級結論和信用評級等意見得到實質性修改 ,則應重新提交給信用評級委員會審覈 。 證券評級機構的合規人員監督評級報告發布過程的合規性 。 第四十一條證券評級機構應當按照初審評級報告中的評級業務授權和監管要求 ,明確跟蹤評級事項 。 跟蹤評級應包括定期跟蹤評級和偶爾的跟蹤評級 。第四十二條評級對象期間和被評估證券的期限 ,證券評級機構應當在評級機構或者評級證券發行人年度報告發布後2個月內定期發佈跟蹤評級報告 。應遵循跟蹤報告 。除非另有說明 ,否則與之前的評級報告一致 。 對於一年內的固定收益產品 ,證券評級機構應在正式發佈後的第6個月內定期發佈後續評級報告 ,除非另有規定 。 第四十三條證券評級機構應當要求委託方支付後續評級費 ,並按照評級業務中的委任書提供相關信息 ,對評級進行跟蹤 ,並對評級對象進行電話訪談或現場調查 。如所須 。 如果委託方不能及時支付跟蹤評級費或提供與跟蹤評級相關的相關信息 ,則證券評級機構可以根據公開收集的信息分析和調整信用評級 。 如果無法收集有關評級對象的信息 ,證券評級機構可以宣佈信用評級暫時過期或終止評級 。 第四十四條定期跟蹤報告應當根據外部經營環境的變化 ,評級對象的內部運作和財務狀況 ,以及上次評級報告中提到的風險因素進行分析 ,說明評級對象的變化和正在評估的證券 。對原始信用等級是否調整的影響和明確解釋 。 第四十五條定期跟蹤評級報告不得重複初始評級和以前評級的一般內容 ,但應重點關注評估對象在跟蹤期間的變化 。 第四十六條證券評級機構應當密切關注評級對象的相關信息 。 如果發生重大事件影響上一次評級報告的結論 ,證券評級機構應進行不定期跟蹤評級 。 第四十七條非期間跟蹤評級應當自初始評級報告發布之日起執行 。 如果評級結果不時發生變化 ,證券評級機構應在非定期跟蹤分析結束後的第二個工作日發佈評級結果;如果不正常的跟蹤結果沒有變化 ,證券評級機構應不定期跟蹤評級 。評級報告將在分析後的7個工作日內發佈 。 第四十八條證券評級機構進行不定期跟蹤評級 ,可以要求委託方或評級對象提供相關信息 ,對此事進行必要調查 ,及時分析 ,確認或者調整信用等級 。事實 ,並遵守相關的信息披露規則 。第49條評級報告的非定期跟蹤可能不採用完整的評級報告格式 ,但應明確說明觸發評級 ,調查 ,調查結果和具體影響的不正常跟蹤的原因 。事件發生在信用狀況的情況 。 第五十條證券評級機構應當建立數據庫 ,包括評級信息 ,業務管理等數據的收集 ,積累和分析 ,並根據證券評級業務的發展需要 ,確保數據庫建設的必要投資 。 證券評級機構應當規定不同類型數據的更新時間 ,保留期限和保存方法 ,數據維護負責人的責任 ,以及證券評級業務終止時的數據處理 。 證券評級機構應採取必要措施 ,確保數據庫安全高效運行 。 第四章      信息披露第五十一條證券評級機構應當本着誠實信用的原則 ,認真 ,認真 ,確保所披露和提交的信息真實 ,準確 ,完整 ,及時 ,不得有虛假記錄 ,誤導性陳述或重大遺漏 。 第五十二條證券評級機構通過不同媒體或渠道披露同一信息應當保持一致 。 第五十三條證券評級機構應當在取得證券評級營業執照後20個工作日內通過協會 ,證券評級機構和中國證監會指定的其他網站公開披露 。 披露信息至少應包括:(1)證券評級機構的基本信息; (二)董事 ,監事和高級管理人員的情況; (3)評級中員工的地位; (4)內部控制制度和管理制度; (5)評級業務(6)評級結果信息; (7)評級結果的質量; (8)可能對證券評級機構的業務活動產生重大影響的信息; (9)中國證監會和協會要求的其他披露 。 第五十四條證券評級機構通過本協會 ,證券評級機構和中國證監會指定的其他網站披露的基本信息 ,至少應當包括以下內容:(一)會員代碼; (2)公司的法律中英文名稱; (四)法定代表人和總經理姓名; (5)實收資本和淨資產; (六)營業執照號碼; (7)註冊省 ,市 ,地址和郵政編碼 ,辦公地址和郵政編碼 ,公司網站 ,聯繫電話 ,傳真 ,投訴電話 ,電子郵件; (8)公司組織結構; (9)員工人數 。如果(2) ,(4)和(7)的內容發生變更 ,證券評級機構應在必要的10個工作日內通過協會 ,證券評級機構和中國證監會指定的其他網站予以披露 。程序執行;項目內容每年更新一次; (8)和(9)的內容應在每年結束後的10個工作日內更新 。 第五十五條證券評級機構通過協會 ,證券評級機構和中國證監會指定的其他網站披露的董事 ,監事和高級管理人員的信息 ,至少包括:姓名 ,性別 ,當前職位 ,任職開始時間 ,是否通過了證券評級業務的高級管理資格考試 。 取得證券從業資格的 ,應當包括證券業務資格證書編號;如果取得註冊會計師資格 ,應當包括中國註冊會計師資格證書編號 。 如果董事 ,監事和高級管理人員發生變更 ,證券評級機構應在必要程序執行後10個工作日內通過協會網站和中國證監會指定的其他網站披露 。 第五十六條中國證監會指定的協會 ,證券評級機構和其他網站披露的證券評級機構的評級 ,至少應包括名稱 ,性別 ,當前頭寸 ,實踐開始時間 ,以及是否具有超過3年 。經驗 ,資格證書編號 ,證券資格證書編號 ,中國註冊會計師資格證書編號和經驗 。 如果評級從業人員進入工作崗位 ,離開職位或改變職位 ,證券評級機構應在每季度通過協會網站披露員工人數 ,離職公司員工人數和畢業生流失率 。必要的程序 。 第五十七條證券評級機構通過協會 ,證券評級機構和中國證監會指定的其他網站披露的內部控制制度和管理制度信息 ,至少應當包括:防火牆制度 ,迴避制度 ,合規檢查制度 ,人員培訓制度 ,評級實踐從業者的行爲規範和數據庫管理系統 。 內部控制和管理制度發生變化的 ,證券評級機構應當在必要程序執行後10個工作日內通過協會網站和中國證監會指定的其他網站予以披露 。 第五十八條證券評級機構通過本協會 ,證券評級機構和中國證監會指定的其他網站披露的業務系統信息 ,至少應包括信用分類和定義 ,評級方法 ,評級模型 ,評級程序 ,評級委員會 。系統 ,並重新評估 。系統 ,評級結果公告系統 ,跟蹤評級系統 ,信息保密系統 ,評級業務文件管理系統 。證券評級機構應根據評級對象的類型分別披露其信用評級和定義 ,評級方法和評級程序 。 證券評級機構開展活躍的證券評級業務時 ,還應當說明評級與佣金評級之間的差異 。 如果業務系統發生變更 ,證券評級機構應在必要程序執行後10個工作日內通過協會網站和中國證監會指定的其他網站進行披露 。 如果信用評級和定義 ,評級方法和評級程序發生變化 ,也應在證券評級機構的網站上披露 。 第五十九條證券評級機構應當及時披露證券評級業務的信用評級信息 。 證券評級機構披露的信用評級信息至少應包括評級期間的第一信用評級信息 ,跟蹤信用評級信息 ,評級行爲和評級決策 。 法律 ,法規 ,部門規章和自律規則規定證券發行涉及的證券業務評級信息披露媒體的 ,證券評級機構不得通過協會 ,證券評級機構 ,中國證監會指定的其他網站披露信息 。和其他公共媒體 。指定媒體 。 信用評級信息原則上應在非交易時間內披露 。 在依法披露信用評級信息之前 ,除約定使用外 ,委託方和指定使用監管部門 ,評級業務 ,證券評級機構及其評級從業人員使用的評級對象應當執行信息保密義務 ,不得泄露評級結果 。 。 對於非公開發行證券的證券業務 ,證券評級機構應根據評級業務授權書的約定 ,決定是否披露信用評級信息及披露的時間 ,地點和方式 。 其他規定 ,來自其規定 。 第六十條證券評級機構應當通過協會 ,交易場所 ,證券評級機構和中國證監會指定的其他網站披露評級對象的第一次信用評級信息 。 評級對象爲公開發行證券的 ,證券評級機構應當自發行證券公告之日起3個工作日內披露第一次信用評級信息 。 第一信用評級信息應至少包括評級對象的信用評級 ,信用評級報告的全文 ,信用評級報告的時間以及信用評級項目組的成員 。 信用評級報告應加蓋證券評級機構的公章 。第六十一條追蹤對象是非上市公司及其發行的證券的 ,證券評級機構應當在提交交易場所的同時向客戶提交追蹤信用評級報告 ,並通過協會 。 ,交易場所和證券評級機構 。中國證監會指定的其他網站披露跟蹤信用評級信息;如果跟蹤目標是上市公司及其發行的證券 ,證券評級機構應當自正式提交跟蹤信用評級報告之日起第三個工作日提交給委託方 。通過協會 ,交易場所 ,證券評級機構和中國證監會指定的其他網站跟蹤信用評級信息 。 證券評級機構通過其他渠道發佈信用評級信息的時間不得超過上述指定渠道 。 證券評級機構未按照跟蹤評級安排及時披露跟蹤信用評級信息的 ,應當在協會 ,交易場所 ,證券評級機構和中國證監會指定的其他網站上公告和說明理由 。 。 證券評級機構應當指派專人負責跟蹤信用評級信息的披露 。 第六十二條證券評級機構進行積極的信用評級 ,披露的信息至少應包括評級對象的信用評級 ,信用評級報告 ,信用評級報告的發佈時間和信用評級成員 。項目團隊 。 證券評級機構應表明評級是信用評級報告中顯着位置的有效評級 。 第六十三條證券評級機構應當及時披露證券評級業務過程中的實際和潛在利益衝突 ,以協會 ,證券評級機構和其他指定網站公告形式採取的利益衝突管理和控制 。中國證券監督管理委員會 。措施和可能的後果 。 實際和潛在的利益衝突包括但不限於以下內容:(1)證券評級機構和評級機​​構或評級證券發行人由同一實際控制人控制; (2)同一股東持有證券評級機構 ,評級機構或評級證券發行人的股份數量超過5%; (三)評級機構或者評級證券發行人及其實際控制人直接或間接持有的證券評級機構的股份數量超過5%; (4)證券評級機構實際控制人直接或間接持有評級發行人或評級機構5%以上的股份; (5)證券評級機構及其實際控制人在證券評級業務發佈前6個月內買賣評級證券 。(6)證券評級機構從評級機構或評級發行人處獲得與評級服務無關的報酬 。證券; (7)證券評級機構及其實際控制人 ,董事 ,監事 ,高級管理人員和參與評級項目評級從業人員及其直系親屬直接或間接持有評級機構或評估證券及證券衍生品該類發行人超過5%; (8)證券評級機構的董事 ,監事 ,高級管理人員和參與評級項目的評級從業人員及其直系親屬實際上是評級機構或評級證券的發行人 。控股人 ,評級機構的董事 ,監事 ,高級管理人員或評級證券的發行人 ,或與評級機構或評級證券發行人的其他僱傭關係; (9)參與評級項目的人員及其直系親屬應爲證券服務機構的負責人 ,如會計師事務所 ,律師事務所 ,財務顧問 ,或評級機構指定的項目簽約人 。或證券發行人; (10)中國證監會和協會的影響應當是獨立 ,客觀的 。其他情況的正義原則 。第六十四條證券評級機構應當在每個會計年度結束後4個月內向發行人 ,保薦人 ,客戶或者認購中國證監會指定的證券評級機構和其他網站進行披露 。用戶獲得在本財政年度中已獲得超過證券評級機構收入10%的客戶列表 。 第六十五條證券評級機構應當在每個會計年度結束後3個月內 ,採用歷史違約率 ,等級遷移率 ,點差等統計方法 ,覈實機構發佈的評級結果的準確性和穩定性 。並通過構建定量默認模型和評級結果來確認彼此 。 證券評級機構應當通過協會 ,證券評級機構和中國證監會指定的其他網站披露評級質量統計結果 。 公開內容應包括統計結果和所用統計方法的描述 。 第六十六條發生可能對證券評級機構的經營活動產生重大影響的事件 ,證券評級機構應當在事件發生後5個工作日內 ,在協會 ,證券評級機構和其他網站上披露 。由中國證監會指定 。解釋事件的原因以及對證券評級機構及其證券評級業務可能產生的影響 。 前款所稱重大事項包括但不限於:(一)證券評級機構不再符合證券評級營業執照條件; (2)超過三分之一通過證券管理業務高級管理人員資格考試的高級管理人員(3)證券評級機構作出減資 ,兼併 ,分立 ,解散和申請破產的決定;或依法進入破產程序 ,責令關閉; (四)涉及證券評級機構的重大訴訟和仲裁;證券評級機構澄清或確認重大謠言; (6)證券評級機構及其董事 ,監事 ,高級管理人員和評級從業人員受中國證監會和違反《執業準則》協會及協會自律規則的處罰 ,並記入貸方 。文件 。 (七)證券評級機構涉嫌犯罪 ,由司法機關調查 ,或者受到重大行政處罰或者刑事處罰; (八)公司董事 ,監事和高級管理人員涉嫌違反法律 ,紀律 ,由主管機關調查或者採取強制措施;中國證券監督管理委員會和協會事項確定的其他可能的證券評級機 ,對商業活動有重大影響 。第六十七條證券評級機構應當建立聯繫機制 ,指定人員辦理證券評級機構的信息披露 。 證券評級機構應將相關信息告知協會 。 如果聯繫信息發生變化 ,證券評級機構應在變更後的5個工作日內通知該協會 。 第五章      自律管理第68條證券評級機構應在評級過程中保留相關信息 ,並保留以備日後參考 。有關資料的保存期限不少於10年 。 相關信息包括但不限於以下內容:(1)評級業務的委託書; (2)與評級業務有關的憑證; (三)委託方提供的原始資料和補充材料 ,評級對象及相關中介機構; (5)評級報告 ,包括報告初稿 ,各級審查和定稿草案; (6)信用評級委員會的會議記錄和表決; (7)後續評級報告和信息(如有); )證券評級機構的年度報告; (9)與評級報告有關的其他文件或證券評級機構認爲必要的文件 。 第六十九條協會可以通過現場檢查和非現場檢查對證券評級機構進行定期或不定期檢查 。 第七十條證券評級機構的檢查內容可以包括:(一)證券評級業務程序是否合規; (2)盡職調查工作的形式 ,內容 ,時間等是否符合相關要求; (3)項目團隊系統 ,盡職調查評估機制和客戶反饋系統等業務系統的建立和實施; (4)評級報告內容 ,完成時間 ,術語等是否符合相關規定; (5)評級體系和評級方法的建立和完善(6)評級質量控制 ,信用評級委員會 ,信息保密 ,利益衝突預防等內部控制體系的建立和實施; (七)披露和提交信息的真實性 ,準確性 ,完整性和及時性; VIII)存檔信息的完整性和完整性; (9)協會認爲必要的其他內容 。 第七十一條證券評級機構應當配合協會進行檢查 ,不得以任何理由拒絕或者延遲提供有關資料或者提供不實 ,不準確或者不完整的信息 。第七十二條證券評級機構及其評級從業人員違反本規定的規定 。協會根據情節的嚴重性採取自律和紀律措施 ,並將其記錄在協會的誠信信息管理系統中 。 證券評級機構及其評級從業人員違反法律 ,法規或者有關主管部門的 ,應當依法將其移交中國證監會或者其他主管機關進行調查處罰 。 第七十三條發現證券評級機構及其評級從業人員違反本規定的 ,可以向協會報告或者投訴 。 第六章      附則第七十四條在證券交易所轉讓的證券分類業務的非公開發行 ,按照本規則執行 。 中國證券監督管理委員會和自律組織有其他規定 ,由此規定 。 對於在證券交易所上市交易的地方政府債券和政策性銀行金融債券還有其他規定的 ,以該規定爲準 。 第七十五條本規則由協會解釋 。 第七十六條本規則自發布之日起施行 。